Reconstruir las actuaciones
Ordenar inspección, propuestas, liquidaciones, remisiones y citaciones, identificando sus fechas y objeto.
Delitos económicos · Delito fiscal
Abogado para defensa por delito fiscal
Separar el expediente tributario de la acusación penal.
Una discrepancia con Hacienda y una imputación por delito fiscal no son lo mismo. Si el asunto ha llegado a la vía penal, el abogado debe revisar el tributo, el periodo, la cuantificación y la actuación atribuida, junto al expediente tributario.
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Explícalo con tus palabrasNosotros te ayudamos a situar el primer paso.
Información para orientarte antes de contratar
Empecemos por lo que te preocupa
¿En qué situación te encuentras?
ExpedienteLa inspección apunta a posible delitoHay que identificar qué se comunica, qué parte del expediente se remite y qué actuaciones siguen abiertas.Vamos paso a paso CálculoNo compartes la cuota que se atribuyeContabilidad, declaraciones y criterios de cálculo deben revisarse por tributo y periodo.Vamos paso a paso DefensaTe citan como administrador o intervinienteEl cargo y la firma necesitan contexto para valorar participación y conocimiento.Vamos paso a paso
Información para decidir
Defensa penal con la documentación tributaria sobre la mesa
El análisis exige coordinar dos planos: cómo se calcula la obligación tributaria y qué conducta penal se atribuye. Recurrir una liquidación o sanción administrativa no sustituye la defensa en la causa, y la apertura penal no permite ignorar todas las comunicaciones de Hacienda.
Revisar tributo y periodo
Contrastar declaraciones, contabilidad y documentación de operaciones con el método de cálculo utilizado.
Precisar la participación
Examinar funciones, decisiones e información disponible, incluida la intervención de asesores sin trasladar automáticamente toda responsabilidad.
Coordinar la defensa
Valorar actuaciones penales y tributarias, documentación técnica y efectos de pagos o regularizaciones según su momento y requisitos.
Dos planos relacionados
No toda deuda tributaria es un delito fiscal
La vía penal exige elementos distintos de la mera existencia de una liquidación pendiente. La gravedad no se deduce solo del importe total que reclama la Administración.
Qué se está investigando
Se identifica tributo, ejercicio o periodo y conducta de defraudación atribuida. Cuota, intereses, recargos y sanciones no son conceptos intercambiables. Tampoco se suman sin criterio todas las deudas para concluir que existe delito.
Actuaciones paralelas
El tratamiento de liquidaciones vinculadas a posible delito y de otras actuaciones tiene reglas propias. Es necesario leer cada notificación y coordinar su respuesta, en lugar de asumir que la vía penal suspende siempre todo el expediente tributario o cualquier cobro.
Prueba económica
El cálculo debe contrastarse con operaciones y documentos
La defensa puede requerir conocimientos tributarios y periciales. El objetivo es identificar discrepancias verificables, no negar de forma genérica la cifra del expediente.
Operaciones y calificación tributaria
Declaraciones, facturas, contratos y contabilidad ayudan a revisar qué se considera ingreso, gasto, deducción o hecho imponible. Una anotación contable no prueba automáticamente la realidad de una operación. Los documentos deben relacionarse con el periodo discutido.
Criterios y prueba técnica
Puede ser pertinente contrastar el método de cuantificación o una interpretación jurídica, explicando la base de la discrepancia. El informe técnico debe responder a cuestiones concretas y conectarse con la defensa penal; no basta encargar una cifra alternativa sin justificarla.
Participación y efectos
El momento de actuar importa, pero no permite promesas automáticas
Pagos, regularizaciones y cooperación pueden tener consecuencias distintas según sus condiciones y el estado del asunto. Deben valorarse antes de atribuirles un efecto.
Responsabilidad personal
Administrador, obligado tributario y asesor no son papeles idénticos. Se revisa quién decidió, qué información manejó y qué actuación se atribuye. Delegar tareas o firmar una declaración preparada por otro no resuelve por sí solo el análisis de responsabilidad.
Pago y regularización
No todo pago elimina la responsabilidad penal. Deben comprobarse requisitos y momento de una eventual regularización, así como otros efectos posibles de una actuación posterior. No se debe alterar contabilidad ni crear justificantes para modificar retrospectivamente lo ocurrido.
Para aprovechar la consulta
Qué documentación ayuda a preparar tu defensa
Puedes escribirnos aunque te falte algún documento. Explica qué tienes y qué necesitas aclarar.
- 01
Expediente tributario
Requerimientos, actas, propuestas y liquidaciones con notificaciones completas.
- 02
Documentación por periodo
Declaraciones, libros, facturas y contratos relacionados con el tributo investigado.
- 03
Citación o resolución penal
Permite conocer hechos, posición procesal y actuación que debe prepararse.
- 04
Funciones y actuaciones posteriores
Poderes, instrucciones, asesoramiento recibido y pagos o regularizaciones realmente realizados.
Un primer paso sencillo
Nos cuentas, lo situamos y decides.
No necesitas conocer el nombre del procedimiento. Explica qué ha pasado, qué te gustaría resolver y si hay alguna fecha próxima.
Cuéntanos tu situación
Recibimos tu consulta y comprobamos la disponibilidad de un abogado que pueda estudiar el asunto. Indica también la localidad relacionada con el caso.
Conoce al profesional y las condiciones
Antes de contratar se confirma la identidad del abogado, el trabajo incluido, los honorarios y los posibles gastos. Podrás aclarar qué cubre cada fase del encargo. Podrás confirmar su colegiación en el Censo General de Letrados de la Abogacía Española.
Decide cómo seguir
El servicio jurídico lo presta bajo su responsabilidad el abogado colegiado que acepte el asunto. Una vez formalizado el encargo, acordaréis la documentación necesaria y el siguiente paso.
Preguntas frecuentes
Preguntas sobre delito fiscal
Información general para preparar tu consulta. La valoración de tu caso corresponde al abogado que lo estudie.
Consultar las fuentes oficiales
¿Una liquidación elevada basta para que exista delito fiscal?
No. Deben examinarse los elementos penales, el tributo, el periodo y la cuota relevante. El total con intereses o sanciones no equivale sin más a la cuantía penal.
¿Pagar ahora garantiza que no habrá condena?
No. Los efectos dependen de los requisitos y del momento de la actuación, entre otras circunstancias. Regularización y pago posterior no son conceptos intercambiables.
¿El asesor responde en lugar del administrador?
No existe una sustitución automática. La intervención y el conocimiento de cada persona se analizan individualmente, y pueden aparecer intereses de defensa distintos.
¿Puedo limitarme a recurrir la liquidación?
Si existe un procedimiento penal, debe prepararse también su defensa. Las actuaciones tributarias y penales pueden estar relacionadas, pero tienen objeto y cauces propios.
Empezamos por escucharte
Cuéntanos qué tributo y periodo se investigan y qué has recibido
El portal recibe tu consulta inicial. Confirmaremos si hay un abogado disponible para valorarla. Antes de contratar conocerás al profesional, el alcance y las condiciones del encargo.
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Para empezar, basta con:
- Explicar brevemente qué ha ocurrido
- Contar qué duda quieres resolver
- Indicar si has recibido una comunicación
El servicio jurídico lo presta el abogado colegiado que acepte tu asunto.